新冠肺炎疫情發(fā)生以來，安徽局認真落實黨中央、國務(wù)院和證監(jiān)會決策部署，統(tǒng)籌推進疫情防控和年報審計監(jiān)管工作。根據(jù)我會年報監(jiān)管相關(guān)要求，以提升中介機構(gòu)專業(yè)能力為核心，我局緊盯“五個方面”，切實做好年報審計監(jiān)管工作。

一是盯住財務(wù)信息源頭，做好上市公司防范提醒。上市公司等市場主體是年報編制的第一責(zé)任人，準確研判公司風(fēng)險是做好年報審計監(jiān)管工作的前提。結(jié)合當(dāng)前疫情防控工作相關(guān)要求，向轄區(qū)上市公司下發(fā)通知，明確提出嚴禁違規(guī)資金占用與對外擔(dān)保、保證重組標的業(yè)績真實性、合規(guī)計提資產(chǎn)減值等年報編制和披露具體要求，確保財務(wù)報告信息披露真實準確完整。

二是盯住年報審計端口，做好年審進度風(fēng)險摸排。定期跟蹤年報審計工作進展，主動了解當(dāng)前審計存在的困難問題，有針對性采取應(yīng)對措施。在前期年報審計監(jiān)管工作會議的基礎(chǔ)上，向轄區(qū)審計機構(gòu)下發(fā)通知，電話聯(lián)系執(zhí)業(yè)規(guī)模較大的事務(wù)所以及湖北在皖執(zhí)業(yè)的審計機構(gòu)，詳細了解年報審計受疫情影響情況，督促公司及年審機構(gòu)加強溝通協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮信息技術(shù)、全球網(wǎng)絡(luò)所及分支機構(gòu)優(yōu)勢，穩(wěn)步推進函證、分部審計等各項審計工作。

三是盯住風(fēng)險過程演變，做好審計過程風(fēng)險揭示。定期評定調(diào)整上市公司風(fēng)險等級，嚴防經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)化為財務(wù)舞弊風(fēng)險。結(jié)合日常監(jiān)管情況，在年前和疫情期間，分兩批向15家年審機構(gòu)下發(fā)風(fēng)險提示，涵蓋經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、審計風(fēng)險等80余條重點關(guān)注事項。同時，逐家分析經(jīng)營風(fēng)險、違規(guī)動機、重大事項及監(jiān)管關(guān)注要點，將24家上市公司年審項目劃分為重點監(jiān)管類，集中監(jiān)管資源予以重點監(jiān)管。

四是盯住關(guān)鍵少數(shù)動向，做好公司換所跟蹤監(jiān)測。受個別審計機構(gòu)被立案調(diào)查、分立合并等因素影響，轄區(qū)上市公司更換審計機構(gòu)比例較以往有所提升。強化對變更審計機構(gòu)項目的監(jiān)管力度，約談上市公司及前后任審計機構(gòu)，了解變更的真實原因，提前摸清風(fēng)險底數(shù)。同時，針對去年被出具非標意見等更換機構(gòu)的情形，約談后任機構(gòu)總所質(zhì)控負責(zé)人及簽字會計師，提醒監(jiān)管關(guān)注事項，督促及時匯報重大事項進展。

五是盯住年報披露窗口期，做好新機構(gòu)執(zhí)業(yè)防范。強化對備案制下資本市場中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況的摸排研究，提前研判可能帶來的潛在風(fēng)險。向轄區(qū)上市公司、新三板公司等市場主體下發(fā)通知，詳細了解當(dāng)前審計機構(gòu)聘用情況，加大對未正式聘用年審機構(gòu)相關(guān)主體監(jiān)控跟蹤力度，督促新三板公司盡快確定年審機構(gòu)。同時，強化與省財政廳及注協(xié)等單位溝通聯(lián)系，及時掌握轄區(qū)注冊機構(gòu)執(zhí)業(yè)及誠信情況，協(xié)力提升轄區(qū)市場主體財務(wù)信息質(zhì)量。